ЗМІСТ
ВСТУП 3
РОЗДІЛ І. АНАЛІЗ ФІНАНСОВО-ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПАТ «АВАНТ БАНК» 5
1.1 Аналіз організаційно-правових характеристик ПАТ «Авант-Банк» 5
1.2. Маркетингова діяльність ПАТ «Авант-Банк» 6
1.3. Фінансово-економічні показники діяльності ПАТ «Авант-Банк» 12
1.4. Управління підприємством ПАТ «Авант-Банк» 24
1.5. Трудові ресурси ПАТ «Авант-Банк» 31
1.6. Прогнозні показники діяльності підприємства 40
РОЗДІЛ ІІ. ІНДВІДУАЛЬНЕ ЗАВДАННЯ: ОСОБЛИВОСТІ ОБСЛУГОВУВАННЯ КЛІЄНТІВ-СУБ''ЄКТІВ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ УКРАЇНИ НА ПРИКЛАДІ «АВАНТ БАНК» 47
2.1. Зовнішньоекономічна діяльність ПАТ «Авант-Банк» 47
2.2. Перспективи розвитку зовнішньоекономічної діяльності ПАТ «Авант-Банк» 50
ВИСНОВКИ 55
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 61
Публічне акціонерне товариство «АВАНТ-БАНК» є універсальною фінансовою установою. Державна реєстрація Банку проведена 2 березня 2009. Банк зареєстрований Національним банком України 3 березня 2009 під номером 329 в Державному реєстрі банків. 6 липня 2009 Загальними зборами акціонерів Банку (Протокол № 1/09 від 6 липня 2009) прийнято рішення про перейменування Відкритого акціонерного товариства «Авант-Банк» в Публічне акціонерне товариство «Авант-Банк».
Банк є постійним учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.
Станом на 1 січня 2015 «Авант-Банк» за класифікацією НБУ входить до третьої групи банків і займає 48-ме місце за розміром активів серед 158 діючих банків країни.
Рівень поточної ліквідності на 01.01.15 р «Авант-Банку» склав 77,05%.
Активи «Авант-Банку» станом на 1 січня 2015 склали 3,2 млрд грн, в структурі яких високоліквідні активи, зокрема: залишки в касах банку і на кореспондентських рахунках в інших банках, становлять 20,1%.
Станом на 1 січня 2015 обсяг кредитів клієнтів високої якості, віднесених до I та II категорій, становить 89,9% від загальної суми заборгованості клієнтів.
Негативно класифіковані кредитні операції становлять 1,3% активів «Авант-Банку».
Залишки на поточних і депозитних рахунках клієнтів збільшилися за 2014 на 65,1%.
Серед стратегічних завдань фінансової установи до кінця 2016 року - вибудувати всеукраїнську регіональну мережу, забезпечивши присутність у всіх обласних та регіональних центрах країни. На сьогоднішній день «Авант-Банк» вже представлений в 23-х регіонах і має 44 відділення, 17 з них - по Києву та Київській області.
1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 7.12.2000 р. № 2121–ІІІ (із змінами)
2. Закон України «Про Національний банк України» від 20 травня 1999 р. №679-XIV
3. Закон України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» №185/94-ВР від 23.09.1994 р.
4. Наказ Державної податкової адміністрації «Порядок подання податковим органам про відкриття (закриття) рахунків в установах банків» №306 від 01.08.2001 р.
5. Грушко В.І., Петриченко Л.Ю.Системна модель аналізу фінансової стійкості комерційного банку. // Фінанси України. – 2005
6. Корнієнко Т.Стратегічне управління активами та пасивами комерційного банку в умовах перехідної економіки. // Вісник НБУ.–2005
7. Інструкція «Про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземній валютах», затверджена Постановою Правління національного банку України №492 від 12.11.2003 р.
8. Ревун В.І.Аналітика проблемності комерційного банку. // Фінанси України. – 2006
9. Лаптєв С.М.Фінансове планування у банку. // Фінанси України. – 2007
10. Довгань Ж.Оптимізація ресурсної бази комерційного банку. // Фінанси України.-2005
11. Осташ С.Деякі аспекти прибутковості та фінансової стійкості комерційного банку. // Вісник НБУ.-2005
12. Примостка Л.Управління активами і пасивами комерційного банку. // Вісник НБУ.-2005
13. Алексєєнко М.Структура капіталу комерційного банку. // Фінанси України. –2006.
14. Постанова Правління Національного банку України «Про додаткові заходи щодо діяльності банків» від 11.10.2008 р. №319
15. Вітлінський В., Пернарівський О. Фінансова стійкість як системна характеристика комерційного банку.//Банківська справа.–2008
16. Положення про організацію операційної діяльності в банках України від 18.06.2003 р. №254 (із змінами)
17. Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банках України від 16.07.1999 р. №996-XIV Положення про фінансове оздоровлення комерційних банків. // Банківська справа, №4, 1997, с.75.
18. О.В.Васюренко Облік і аудит у банках, К., - 2006
19. Кіндрацька Л. М. Бухгалтерський облік і прийняття рішень в банках. К.: КНЕУ, - 2007
20. Кузьмінська О. Е., Кириленко В. Б. Організація обліку в банках. К.: КНЕУ, - 2006
21. Табачук Г. П., Римарська Н. І. Облік у банках, Львів, - 2006
22. Демківський А. В. Сучасний бухгалтерський облік. К., - 2005
23. Димченко В.В.Облік у банках, - 2008
24. Заруба О.Д. Банківський менеджмент та аудит. - К.: Лібра, 2005
25. Ковальчук Т.Г., Коваль М.М. Ліквідність комерційних банків. - К.: Знання, 1996, с.89.
26. Зубілевич С. Я., Голов. С. Ф. Основи аудиту. К.: Ділова Україна, - 2006
27. Голов С. Ф., Єфіменко В. І. Фінансовий та управлінський облік. К.: ТзОВ Автоінтерсервіс, - 2007
28. Максименко А.В. Облік і аналіз валютних операцій в комерційних банках. К.: КНЕУ, - 2005
29. Ольхова Р.Г. и др. Банк и контроль.-М.:Финансы и статистика, 2005
30. Герасимович А. М. Облік і аудит у банках, К., - 2007
31. Пантелєєв В., Халява С. Фінансова стійкість комерційного банку : проблеми регулювання. // Банківська справа, 2007
32. Раєвський К. Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків. // Банківська справа, 2005
33. Халява С. Прибутковість і ліквідність комерційних банків та управління грошовою позицією. // Вісник НБУ, №5, 2006
34. НекрасоваН.І.Облік та аналіз доходів, витрат і прибутку банку, К.: КНТЕУ – 2005
35. Аналіз діяльності комерційного банку. За редакцією д. е. н.,проф. Ф.Ф. Бутинця, д. е. н., проф. А. М. Герасимовича. Ж.: ПП “РУТА”, 2005
36. Банківські операції: Підручник/ Під ред. А. М. Мороза, М. І. Савлука та ін.–К.,2008
37. Давидов Г. М. Аудит.К .: Знання, - 2005
38. Чернелевський Л. М., Беренда Н.І. Аудит. К.: Міленіум, - 2005
39. Бєлоглазова Г.Н., Кролівецька Л.П., Лебедева Е.А. Аудит банків. М.:Фінанси і статистика,- 2005
40. Остапишин Т. П. Основи банківської справи. К., - 2006
ВСТУП
Зовнішньоекономічна діяльність є однією з основних форм економічних відносин України з іноземними державами.
Конституцією, Декларацією про державний суверенітет України і Законом України «Про економічну самостійність України» установлено, що однією з основ реалізації державного суверенітету України є її самостійність при здійсненні і регулюванні зовнішньоекономічних відносин.
Суб''єктами зовнішньоекономічної діяльності в Україні є:
експортери, продаючи товари іноземним суб''єктам господарської діяльності з вивозом або без вивозу цих товарів через митний кордон України, українські суб''єкти зовнішньоекономічної діяльності здійснюють експорт товарів;
імпортери, купуючи товари в іноземних суб''єктів господарської діяльності з перетинанням або без перетинання цими товарами митного кордону України, українські суб''єкти зовнішньоекономічної діяльності здійснюють імпорт товарів на територію України, включаючи покупку товарів, призначених для власного споживання установами й організаціями України, розташованими за її межами;
інвестори, ввіз або вивіз капіталу;
фінансові посередники, комерційні банки, страхові суспільства і т.д. Основна відмінність фінансового посередника банку від посередника небанківського типу полягає в тому, що банки випускають власні зобов''язання;
різні міжнародні організації, що здійснюють консалтингові послуги по різних питаннях.
Усі суб''єкти зовнішньоекономічної діяльності мають рівні права здійснювати які-небудь види цієї діяльності визначені Законом України «Про зовнішньоекономічну діяльність».
Практика відбувалась на базі ПАТ «Авант Банк»
Стратегією розвитку ПАТ «Авант Банк» визначено пріоритетні напрямки до яких безумовно належить надання послуг клієнтам ПАТ «Авант Банк» за документарними операціями та угодами з торгівельного фінансування.
ПАТ «Авант Банк» пропонує клієнтам, які здійснюють зовнішньоекономічну діяльність, розрахунки за допомогою документарних акредитивів та інкасо, забезпечення банківськими гарантіями та торгівельне фінансування за рахунок коштів закордонних банків.
Основною метою практики є дослідження особливостей обслуговування клієнтів-суб''єктів зовнішньоекономічної діяльності України на прикладі ПАТ «Авант Банку».
Поставлена мета обумовила необхідність вирішення ряду взаємозалежних завдань:
визначення особливостей обслуговування клієнтів-суб''єктів у зовнішньоекономічній діяльності України;
виокремлення видів, суб''єктів та підходів у обслуговуванні зовнішньоекономічної діяльності;
дослідження економічних основ та етапів розрахунків, а також дослідження механізмів проведення даних розрахунків;
У ході дослідження використовувалися загальнонаукові методи, методи порівнянь, угруповань, спостереження, обстеження, комплексної оцінки, аналітичні процедури й ін.
ВИСНОВКИ
Аналіз методології управління соціально-економічною ефективністю ПАТ «Авант-Банк» дозволив зробити певні узагальнення.
Об''єкт дослідження, як особливий фінансовий інститут організує свою діяльність на принципах комерційного розрахунку, займається підприємництвом у фінансово-кредитній сфері. Спроможність ПАТ «Авант-Банк» акумулювати вільні грошові кошти учасників фінансових відносин та здійснювати ефективне управління їх розподілом та перерозподілом суттєво впливає на перебіг економічних і соціальних процесів.
Ефективність управління діяльністю ПАТ «Авант-Банк» залежить від економічної політики держави у фінансовій сфері. Водночас, зрушення, що відбуваються в період ринкової трансформації економіки, зумовлюють необхідність і створюють нові можливості для підвищення соціально-економічної ефективності діяльності банку. Це стає суттєвим чинником найбільш раціонального розміщення ресурсів ПАТ «Авант-Банк».
Проведений аналіз результатів управління діяльністю ПАТ «Авант-Банк» дозволяє зробити висновок про те, що намітились позитивні тенденції в розвитку ринку непроцентних послуг і активізувалася робота з населенням. Водночас слід зауважити, що в умовах недостатнього фінансового потенціалу підприємців та фізичних осіб потрібно активізувати цілеспрямовану діяльність держави щодо створення сприятливого середовища для нагромадження приватних капіталів. У поєднанні з діяльністю держави як безпосереднього інвестора це дозволить прискорити структурну перебудову економіки, забезпечить розвиток інфраструктури фінансового ринку.
У той же час слід зазначити, що різка зміна в структурі залучення грошових коштів на користь коштів фізичних осіб ще не призвела до активізації діяльності ПАТ «Авант-Банк» щодо їх кредитування й кардинального розширення інших видів обслуговування. Цей напрямок найближчим часом повинен зайняти пріоритетне значення в комерційній політиці ПАТ «Авант-Банк».
Таким чином, менеджери ПАТ «Авант-Банк» повинні здійснити підготовку до надання додаткового комплексу послуг масовому споживачу. Розвиток даного напрямку значною мірою дозволить поліпшити фінансові показники банку.
Особливостями ефективного управління діяльністю ПАТ «Авант-Банк» є реструктуризація власності банківського капіталу, диверсифікація банківської діяльності, активізація активних і пасивних операцій та розширення спектру послуг, що надаються банком. Аналіз ефективності управління діяльністю ПАТ «Авант-Банк» свідчить про те, що основними причинами, які спричинили різке її зниження, є втрата спроможності керівників і спеціалістів банку правильно і адекватно реагувати на сигнали, що надходять з ринку. Бажання компенсувати втрати від проведення ризикованої і неузгодженої політики залучення і розміщення грошових коштів за рахунок скорочення витрат на оплату праці лише сприятиме подальшому зниженню фінансових результатів і згортанню програм по наданню послуг клієнтам.
Оцінка управління соціально-економічною ефективністю діяльності ПАТ «Авант-Банк» будується на урахуванні співвідношення витрат і результатів при виконанні окремих функцій, дотримання обов''язкових резервів, принципів визначення узагальнюючої оцінки фінансового стану банку, доповнення їх аналізом розміщення залучених коштів, здатності активів приносити доходність і підтримувати ліквідність.
Головним принципом визначення соціальної ефективності ПАТ «Авант-Банк» повинна стати система показників, що відображає узгодженість із загальною соціальною політикою держави (адресний характер соціальних пільг, допомоги тощо). Пропонується диференціювати ставки кредиту, депозиту, банківського обслуговування.
Особливого значення для комплексної оцінки управління соціально-економічною ефективністю ПАТ «Авант-Банк» набуває визначення міри відповідності потреб регіону і інтересів банку. З метою встановлення оцінки, доцільно пропонувати клієнтам банківські послуги на основі встановлення різних цін і диференціації послуг для споживачів, які мають різний рівень життя.
Логічним завершенням аналізу управління соціально-економічною ефективністю діяльності ПАТ «Авант-Банк» повинна стати оцінка діяльності окремих підрозділів і філій банку на основі узагальнення основних, допоміжних й додаткових показників, виведення рейтингового місця по кожному показнику, підрозділу та філії.
Аналітична оцінка ефективності управління діяльністю ПАТ «Авант-Банк» показала, що ефективність діяльності банку знаходиться під впливом зовнішніх та внутрішніх чинників, що зумовлює необхідність комплексного аналізу на різних рівнях – банківської системи в цілому, самого банку та його структурних підрозділів з урахуванням результативності різних функцій банку.
Ускладнення зовнішніх умов діяльності призвело до необхідності формування банком значних резервів під кредити, цінні папери, дебіторську заборгованість, що викликало зниження фінансових показників ПАТ «Авант-Банк» та зумовило їх поляризацію за рівнем ефективності. При одночасному зростанні доходів і витрат відбуваються суттєві зрушення у структурі кожної із складових: при загальній тенденції зростання доходів за цими статтями змінюється співвідношення між процентними і непроцентними доходами на користь останніх; у структурі витрат спостерігається значне зниження витрат на утримання персоналу і зворотні процеси за іншими статтями витрат.
В цілому по банківській системі відбувається зменшення кредитного ризику, що є свідченням макроекономічної стабілізації. Це сприяє прискоренню темпів міжбанківського кредитування і розміщення депозитів, створенню умов для розширеного залучення нових фінансових коштів у ПАТ «Авант-Банк». Зростання коштів на рахунках підприємств, організацій і населення об''єктивно зумовлює необхідність здійснення підготовки менеджерами ПАТ «Авант-Банк» заходів щодо надання додаткового комплексу послуг масовому споживачу.
Аналіз діяльності ПАТ «Авант-Банк» дозволив виділити такі суперечності у досягненні високої результативності управління діяльністю банку: невідповідність організаційних структур управління функціональному призначенню банку; надмірна централізація управління; невизначеність розмежування повноважень і функцій різних рівнів управління; відсутність стратегій впровадження інформаційних технологій; низька корпоративна культура; відхід від стимулювання працівників за досягнення конкретних результатів діяльності. Це дозволяє сформувати узагальнюючу причину низької ефективності управління ПАТ «Авант-Банк» – криза системи внутрішньобанківського управління.
Пропозиції по управлінню ефективністю діяльності підрозділів банку щодо окремих клієнтів, окремих банківських послуг і щодо підрозділів банку в цілому дозволила встановити необхідність селективного підходу до клієнтів: виділення з їх числа найбільш ефективних; виявлення критерію, який визначає їх ресурсні позиції; обґрунтування необхідності диференційованого підходу у проведенні тарифної політики ПАТ «Авант-Банк». Визначення структури доходів і витрат, прибутку і рентабельності кожного виду банківських послуг повинно бути основою управління ефективністю діяльності ПАТ «Авант-Банк».
Аналітична оцінка проблем, з якими стикається в умовах ринкової трансформації економіки ПАТ «Авант-Банк», дозволила виділити серед них головну ланку – вирішення проблеми забезпечення потреб ефективного управління функціонуванням банку. Потреби зростання ефективності управління банком можуть бути вирішені такими шляхами, а саме:
матеріальною основою зростання ефективності є використання новітніх інформаційних технологій, які дозволять диверсифікувати організаційно-технологічну діяльність, спростити процедури банківських операцій та скоротити витрати на їх проведення, вивільнити трудові та технічні ресурси, що може бути підґрунтям для розвитку мережі філій та збільшення обсягів банківських послуг;
посилення універсалізації діяльності ПАТ «Авант-Банк» зумовлює поліфункціональний характер діяльності співробітників. Підвищення результативності їх праці може бути досягнуто за рахунок впровадження нових технологій організації банківської діяльності – паспортизації робочих місць, створення електронних паспортів, застосування технологічних карт, інвентаризації технологічних процесів, організації централізованої обробки інформації, створення прикладного програмного забезпечення;
перспективним напрямком застосування банківських технологій є товарний ринок. Використання переваг ПАТ «Авант-Банк» (кредитні ресурси, розрахункові технології, гарантійні можливості) дозволить стимулювати учасників торгівельних угод, організовувати з високим рівнем безпеки проведення електронних торгів у реальному режимі часу і з віддаленим доступом. Банк отримає додаткові ресурси, біржа збільшить обсяги і частоту торгів, клієнти отримають комплексні розрахунково-торгові послуги;
формування системи сучасного менеджменту персоналу ПАТ «Авант-Банк» вимагає розробки і впровадження програми підготовки спеціалістів для банку, прискореного розвитку індивідуальних і професійних якостей спеціалістів шляхом проведення спеціальних тренінгів і стажувань у центрах підготовки банківських спеціалістів.
Управління доходами і витратами в ПАТ «Авант-Банк» полягає у виборі оптимальних комбінацій між матеріально-організаційною та вартісною діяльністю. Алгоритм управління доходами і витратами повинен мати такий вигляд: інформація про доходи і витрати у розрізі окремих елементів та ділових полів → застосування особливих методів обліку → стратегія управління доходами і витратами → вибір шляхів оптимізації матеріально-організаційної і вартісної діяльності → політика ціноутворення → асортимент банківських послуг → вибір місць збуту → комунікаційна політика банку.
В звіті роботи розроблені пропозиції по розширенню сфери банківських послуг і диверсифікації діяльності; по підвищенню ефективності управління доходами та витратами; розроблена система менеджменту персоналу ПАТ «Авант-Банк». Впровадження запропонованих розробок економічно обґрунтовано і має на меті підвищення ефективності управління діяльністю ПАТ «Авант-Банк».
